Guvernul verifică persoane cu mari averi care au depășit „riscul minim acceptat” la neplata taxelor

Guvernul a început în acest an acțiuni de verificare a mai multor persoane cu mari averi suspectate că au depășit „riscul minim acceptat” prin neplata impozitelor și a decis să apeleze la specialiști fiscali străini și experți ai Fondului Monetar Internațional (FMI) pentru a-i instrui pe inspectori, informează Mediafax.

Acțiunile de control au fost inițiate după ce Fiscul a transmis scrisori de notificare amiabilă, relevă scrisoarea de intenție transmisă în această săptămână de Guvern către FMI și obținută de Mediafax.

„Am finalizat o listă de contribuabili persoane fizice cu averi mari pentru programul nostru destinat asigurării conformării și o listă cu persoane fizice ce prezintă riscuri și am demarat procedurile de verificare prealabilă. Au fost transmise scrisori de notificare amiabilă și în prima jumătate a anului 2013 au început verificările. Pentru a dezvolta capacitatea, vom realiza programe de pregătire profesională cu asistența specialiștilor administrațiilor fiscale din țările partenere și cu asistență tehnică din partea FMI”, se arată în document, datat 10 iunie.

La începutul acestui an, agenția Mediafax a anunțat că Guvernul a elaborat o listă cu 30 de persoane cu mari averi, suspectate că au depășit „riscul minim acceptat” prin neplata impozitelor, după ce a pornit inițial de la un grup de peste 300 de persoane bănuite că s-au sustras de la plata taxelor la buget.

Normele în domeniu stabilesc de altfel că Fiscul va verifica, într-o primă etapă, persoanele cu venituri mari fără să le notifice, selecția urmând să fie efectuată de pe o listă a persoanelor care depășesc „riscul minim” acceptat de administrația fiscală.

Acțiunile de control sunt inițiate în baza deciziei din decembrie 2010 a Guvernului, conform căreia persoanele fizice ale căror venituri reale depășesc cu cel puțin 50.000 lei sumele declarate vor plăti un impozit de 16% aplicat la diferența dintre cele două valori.

Pentru stabilirea bazei impozabile, autoritatea fiscală folosește metode indirecte, respectiv cea a sursei și cheltuirii fondului, a fluxurilor de trezorerie și a patrimoniului.

Metoda sursei și cheltuirii fondului constă în compararea cheltuielilor efectuate de o persoană fizică cu veniturile declarate în perioada verificată și se bazează pe principiul că orice cheltuială în exces față de valoarea declarată a veniturilor reprezintă venit impozabil nedeclarat.

Metoda fluxurilor de trezorerie constă în analiza intrărilor și ieșirilor de sume în conturile bancare, precum și a intrărilor și ieșirilor de sume în numerar, pentru a stabili mișcările de disponibilități bănești și asocierea acestor mișcări cu sursele de venit și utilizarea acestora.

Metoda patrimoniului permite stabilirea bazei impozabile ajustate pentru o persoană fizică verificată, analizând creșterea, respectiv descreșterea patrimoniului net al acesteia.